Przesyłki z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych może się spodziewać każdy, kto w 2024 roku choć jeden raz pobrał świadczenie z ZUS. W sumie to niemal 10,5 mln osób. Wysyłka deklaracji podatkowych właśnie się rozpoczęła i potrwa do końca lutego.
Najwięcej deklaracji trafi do emerytów i rencistów. Pozostałe otrzymają m.in. osoby, które w ubiegłym roku pobierały zasiłki chorobowe, macierzyńskie lub opiekuńcze.
Co ważne, w tym roku ZUS nie rozlicza świadczeniobiorców z nadpłatą podatku. Takie osoby otrzymają PIT 11A, a zwrot z tytułu nadpłaty podatku wpłynie bezpośrednio z urzędu skarbowego w ciągu 45 dni od złożenia zeznania podatkowego. Jeśli świadczeniobiorca nie miał innych dochodów i nie korzysta z odliczeń, nie musi składać zeznania podatkowego PIT-37 lub PIT-36.
Ponad 460 tys. emerytów i rencistów, dla których podatek jest naliczany wyłącznie od trzynastej i czternastej emerytury otrzyma wraz z deklaracjami PIT ulotkę informacyjną i wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 tys. zł (EPD-21). Złożenie takiego wniosku – jak informuje ZUS – może zabezpieczyć przed nadpłatą podatku.
Jakie PIT-y rozsyła ZUS
PIT-40A – otrzymają emeryci, renciści oraz osoby, które korzystały ze świadczenia lub zasiłku przedemerytalnego i nauczycielskiego świadczenia kompensacyjnego, jeśli pobierały świadczenie z ZUS przez cały rok kalendarzowy. Dotyczy to również emerytów i rencistów zamieszkałych za granicą, w państwach, z którymi Polskę łączą umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, zgodnie z którymi emerytury i renty z ZUS podlegają opodatkowaniu w Polsce.
PIT-11A – to informacja o dochodach dotycząca osób, które pobierały inne niż wymienione wyżej świadczenia z ZUS (zasiłki chorobowe, macierzyńskie) i tych, które w momencie rozliczania podatku nie są już świadczeniobiorcami ZUS. Deklaracje te dostaną też m.in. osoby, które złożyły w ZUS oświadczenie o zamiarze wspólnego rozliczania dochodów z małżonkiem lub wniosek o obliczanie i pobieranie zaliczki na podatek według wyższej skali podatkowej, a także wniosek o niesporządzaniu rocznego obliczenia podatku na PIT-40A.
PIT-11 – trafi do osób, które pobrały w ubiegłym roku świadczenie należne po osobie zmarłej, alimenty potrącone ze świadczenia wypłacanego przez ZUS dla osób alimentowanych na podstawie wyroku sądu lub ugody, a także należności na zaspokojenie potrzeb rodziny, jeżeli pomiędzy małżonkami została ustanowiona rozdzielność majątkowa.
Odliczenia od podatku lub dochodu i 1,5 % dla organizacji pozarządowych
ZUS przypomina, że emeryci i renciści, którzy mogą skorzystać z odliczeń od dochodu lub od podatku, powinni to zrobić w zeznaniu podatkowym PIT-37 lub PIT-36 i złożyć je w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia.
Każdy emeryt i rencista może również przekazać 1,5 % podatku do organizacji pożytku publicznego. Jeżeli wybierze tę samą organizację co w roku ubiegłym, nie musi składać żadnej dodatkowej dokumentacji w urzędzie skarbowym. Jeżeli jest to inna organizacja, wówczas trzeba złożyć w urzędzie skarbowym druk PIT-OP.
